Análisis Financieros para la Banca

Análisis Financieros para la Banca

 
Duración: 15/20 horas lectivas

Dirigido a:

  • Directores, Subdirectores y analistas de créditos bancarios.

Objetivos:

  • Comprender la lógica y la construcción de la cuenta de resultados y el balance.
  • Adquirir los conocimientos suficientes para poder analizar la información contable, extraer conclusiones sobre la situación de la empresa y en base a éstas, adoptar decisiones que permitan mejorar aspectos fundamentales como la estructura de las inversiones, las fuentes de financiación, la liquidez y la rentabilidad del negocio.

Programa:

1. Las Fuentes de Información:

  • Definición y objeto del análisis de estados contables. Los usuarios
  • Las Cuentas Anuales
  • Las Masas Patrimoniales del Balance
    • Masas patrimoniales en la Estructuradel activo
    • Masas patrimoniales en la Estructuradel Pasivo
  • Cuenta de Pérdidas y Ganancias: Estructura analítica de la cuenta

2. Métodos de Análisis:

  • Análisis vertical
  • Análisis horizontal
  • Los Ratios: Definición y tipos
  • Comparativa intraempresa  e interempresa

3. Estructura Financiera de la Empresa: Ratios

  • Situación financiera a corto plazo
    • La Liquidez
    • El Capital Circulante o Fondo de Maniobra
    • Los RATIOS de Liquidez: General, Test del Ácido,
    • Disponibilidad; Coeficiente de Financiación a corto plazo
  • Situación financiera a largo plazo
    • La Solvencia
    • RATIOS: Garantía; Endeudamiento; Autonomía; Exigibilidad; Cobertura de Cargas Financieras; y  Coeficiente de Financiación a largo plazo
  • Diferentes situaciones financieras de la empresa
  • El Ciclo de Explotación
    • Ciclo de explotación de la empresa
    • El Período Medio de Maduración
    • RATIOS de Estructura Económica

4. Análisis de Rentabilidad: Ratios

  • Análisis Económico
    • ROA: Ratio de rentabilidad económica
    • El Margen o rentabilidad comercial y la rotación de activos
    • ROI: Rentabilidad sobre los activos fijos
    • Punto de equilibrio o umbral de rentabilidad
  • Análisis Financiero
    • ROE: Ratio de Rentabilidad de los Fondos propios
    • El Apalancamiento Financiero
    • Ratios bursátiles: Rentabilidad para el accionista
  •  Rentabilidad sobre las Ventas

5. Análisis de Eficiencia o Productividad: Ratios

  • Los gastos de Personal
  • Calidad crediticia: La Morosidad y el impago
  • Eficiencia operativa y política de endeudamiento financiero